继铜陵农商行之后，安徽又一家银行不良率飙升，达到12.25%。1月28日，中诚信国际信用评级有限责任公司（下称“中诚信国际”）发布评级报告，将安徽桐城农村商业银行股份有限公司（下称“桐城农商行”）主体信用等级由A+调整为A，同时将2015年2.7亿元二级资本债券的信用等级由A下调到A-。

中诚信国际称，受地区信用环境变化以及监管要求不良全面暴露影响，该行不良贷款大幅攀升，拨备覆盖率低于监管要求，贷款集中度较高，且转贷贷款金额较大，未来资产质量承压。

净利润下滑71.7%

资料显示，桐城农商行于2008年在安庆市率先完成从信用社到农村银行的嬗变，组建了安庆市第一家农村银行。2012年7月17日，改制组建农商银行挂牌开业，注册资本为50168万元，下设40个支行、18个自助银行，总部设有17个职能部门，同时主发起设立9家江淮村镇银行。

桐城农商行是以传统存贷款业务为主的一家银行，利息收入为其主要收入来源，非利息收入占比较低。数据显示，2017年该行实现非利息净收益0.16亿元，在净营业收入中占比仅为1.82%。但2017年该行全年实现拨备前利润4.92亿元，同比增长41.69%；为应对不良上升，全年共计提款损失准备1.75亿元，同比增长57%。在上述因素的综合作用下，桐城农商行在中国货币网公布的2017年度披露报告显示，该行实现净利润2.47亿元，同比增长30.81%；平均资本回报率和平均资产回报率分别为11.69%和0.9%，同比分别上升1.9个和0.1个百分点。

根据中诚信国际评级报告，桐城农商行2018年实现净利润下滑至0.7亿元，同比大降71.7%。

2017年度披露报告亦显示，2017年末，该行贷款总额为1212361万元，其中，正常类贷款余额1139686万元，关注类贷款余额30421万元，不良贷款余额42254万元，不良率3.49%，2017年末贷款损失准备余额387222万元。

但随后，受宏观经济增速下行影响，当地制造业、批发零售业受到冲击，该行部分贷款客户无法按时偿还银行本息，形成不良贷款，桐城农商行信贷风险管控面临较大挑战。

根据1月28日中诚信国际公布的评级报告，截至2018年末，该行不良贷款率飙升至12.25%。

为应对“监管明确逾期90天以上贷款计入不良”，中诚信国际评级报告显示，2018年5月及6月，桐城农商行先后将21.78亿元逾期90天以上贷款调入不良贷款（含表外不良清收处理后剩余的2.61亿元），不良率大幅反弹。2018年，桐城农商行全年累计处理不良贷款12.08亿元，其中现金清收0.81亿元，核销2.77亿元，以资抵债0.7亿元，清息转贷及结息化解7.8亿元。

由于不良率较快上升，截至2018年底，该行不良贷款余额为16.88亿元，较年初增长12.66亿元，不良率为12.25%，较年初上升8.75个百分点。

而在拨备方面，由于不良率大幅攀升，截至2018年底，桐城农商行拨备覆盖率由145.26%大幅降至25.02%，严重低于拨备覆盖率150%的监管要求。

核心一级资本充足率下降至0.23%

在资本充足率方面，2017年，随着业务规模扩大和超额贷款损失准备减少，桐城农商行资本消耗有所增加，截至2017年末，该行核心一级资本充足率和资本充足率分别为12.19%和14.06%。

而2018以来，由于不良贷款攀升，该行母公司口径2018年末贷款损失准备缺口达12.63亿元。截至2018年末，母公司口径核心一级资本净额和资本净额分别大幅下降至0.30亿元和3亿元，核心一级资本充足率和资本充足率分别下降至0.23%和2.28%，均远低于监管要求。

根据《巴塞尔协议III》要求，到2018年底，非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率需分别达到7.5%、8.5%、10.5%。

桐城农商行官网显示，截至2017年末，桐城农商行资产总额达219.53亿元；各项存款169.62亿元，各项贷款121.24亿元。存贷款市场份额位于桐城市银行同业首位，在安庆市8家农商银行中排名第一，在安徽省农商银行系统中排在前列。

第一财经记者注意到，2018年11月，中诚信国际下调安徽另外一家农商行铜陵农商行主体信用等级，由A+调整为A。公告显示，截至2018年三季度，铜陵农商行不良贷款率高至15.17%，核心一级资本充足率和资本充足率分别较年初下降7.35个和8.68个百分点至4.42%和7.44%。

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