长江商报消息未审慎关注誉德股份审计报告瑕疵，未有效核查房掌柜增资事项

本报讯（记者 黄聪）作为主办券商，一旦企业出现信批不及时或者信批内容有瑕疵等情况，均被视为“未做到勤勉尽责”而被“连坐”。

8月25日晚间，股转系统发布公告称，申万宏源证券有限公司（简称“申万宏源”）因没有有效核查房掌柜增资事项，被采取出具警示函的自律监管措施。而不到两个月前，申万宏源因未审慎关注誉德股份审计报告出具主体的资质瑕疵问题，遭到处罚。

昨日，长期从事新三板研究的业内人士陈文博向长江商报记者表示，加强对主办券商的监管，可以促进证券行业优化合规风控水平，保护投资者权益。

房掌柜时任董事长被罚

经查明，申万宏源推荐的房掌柜存在以下违规行为：在挂牌审查期间，深圳掌柜汇美投资基金合伙企业（有限合伙）与房掌柜及张毅、张伟签署了《增资协议》《增资协议补充协议》，但未在《公开转让说明书》等文件中进行披露。

申万宏源三次要求房掌柜填写《房掌柜期后事项核对表》。前两次《房掌柜期后事项核对表》发生在房掌柜此次增资行为之前，第三次《房掌柜期后事项核对表》填写在房掌柜挂牌之后。股转系统认为，主办券商申万宏源没有有效核查房掌柜增资事项，未做到勤勉尽责，违反了《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》的相关规定。

鉴于上述违规事实和情节，股转系统对申万宏源证券有限公司采取出具警示函的自律监管措施。

8月24日，房掌柜发布晚间公告称，23日下午收到了全国股转《关于对广东房掌柜网络股份有限公司及相关责任主体采取自律监管措施的决定》，时任董事长兼总经理张毅、时任董事会秘书刘晓云被采取出具警示函的自律监管措施。

誉德股份审计报告违规签章

实际上，两个月前，申万宏源已被股转系统出具警示函。

7月4日公告显示，经查明，誉德股份提交的《2013—2014年度财务报表审计报告》为北京兴华会计师事务所上海分所的签章，分所不具有证券期货相关业务资格。申万宏源证券作为誉德股份推荐挂牌的主办券商，未审慎关注誉德股份审计报告出具主体的资质瑕疵问题，未勤勉尽责履行核查义务。申万宏源证券的行为违反了相关规定。

鉴于上述违规事实和情节，根据相关规定，股转系统对申万宏源证券有限公司采取出具警示函的自律监管措施。

同时，股转系统决定，对誉德股份及时任董事长兼董秘邢舫采取出具警示函的自律监管措施，对北京兴华会计师事务所采取通报批评的纪律处分，并将惩戒记入诚信档案。

股转系统对两家公司均提醒，应进一步健全内部控制，强化内部管理，严肃追究相关人员责任，并进一步提高全员合规意识和风险意识，勤勉尽责开展挂牌推荐业务工作。同时，申万宏源应当充分重视上述问题并吸取教训，杜绝类似问题再次发生。否则，股转系统将进一步采取自律监管措施或给予纪律处分。