不难发现，中资险企的自评分与监管评分相差过大，甚至还有个别中资险企自评满分，自我评价明显失真。相较而言，外资险企的自评得分较为符合实际，但也有个别公司存在自我评价不客观、得分过高的问题。为保证公司治理评估的客观性、准确性，存在上述问题的中、外资险企，按照《办法》规定，综合得分都进行了相应调整与扣减。

　　通过多层嵌套向关联方输送利益

随着监管部门进一步追根溯源、抽丝剥茧，保险机构的公司治理顽疾日渐暴露。记者了解到，通过上半年的公司治理现场评估工作，保监会发现了以下主要问题。

其中，中资保险公司的问题相对更棘手，亟待整顿。主要体现在：公司治理有效性有待进一步提高，内部管控机制需要进一步完善，关联交易管理亟须进一步加强，个别公司股东股权方面存在问题，集团管控需进一步规范，公司自我评价不客观不合规。

比如，保监会在现场评估时发现，有些保险公司的公司章程约定和执行存在缺失、“报行不一”；董事会构成不符合规定，存在董事超期“服役”，未建立独董制度，部分公司滥用通讯表决方式；内部授权不合理，股东大会、董事会和管理层之间授权机制不明确、过度授权或授权笼统，授权没有期限，越界行权。

在对中资险企的评估中，关联交易也是重要失分项，薄弱点在于关联方信息档案完备性，关联交易内部审查有效性及关联交易信息披露合规性。比如，有些保险公司未对关联交易开展有效的审计，公司关联股东、董事未回避表决关联议题，未及时披露重大关联交易、资金运用关联交易信息等。其中，部分险企的关联交易存在重大风险，包括通过资产管理产品、信托计划等多层嵌套，向关联方输送利益。

个别保险公司在股东股权方面也存在较大问题。监管部门在现场评估时发现了以下五类问题：一是非自有资金出资问题。个别公司股东涉嫌使用保费自我循环注资、融资出资或增加股东层级虚假增资；二是规避持股比例限制；三是通过收购股东间接取得控制权；四是借道股权质押变相出让股权或融资；五是股东行为不合规，存在股权被诉讼保全措施或强制执行、质押或解质押、股东更名等事项未及时报告等问题。

另外，集团管控也亟须进一步规范。主要存在以下问题：单一股东持股比例超标；个别公司存在股份代持；涉嫌设置多重架构规避监管；股权质押比例偏高；非保险子公司管理不合规，表现为给非保险子公司提供担保或资金借贷，使用非自有资金出资非保险子公司，未按规定将全部子公司纳入并表范围，非保险子公司信息披露不合规等。

分类监管进行时

在全面摸清保险行业公司治理现状后，保监会将就此采取进一步措施，以强化公司治理监管力度。

首先，点对点反馈评估结果。据了解，保监会将向各保险机构一对一反馈公司治理综合评级结果、监管评价分数、评估发现问题及相关风险隐患。其中，对于得分较低或问题突出的公司，保监会将对其整改落实情况进行督导，要求公司定期报告整改进度。

值得一提的是，保监会将采取分类别监管措施。即对评级结果为优质类的公司，保监会将督促落实整改；对合格类和重点关注类公司，视情况将采取监管谈话、下发监管函以及行政处罚等监管措施。

据了解，对评估中发现的重大违法违规线索，保监会将持续跟进开展专项核查，严肃查处违法违规行为。同时，针对公司治理现场评估发现的重点问题及重点机构，将开展公司治理评估“回头看”，重点抽查公司治理有效性、股权资本真实性及关联交易合规性等方面，进一步巩固评估整改成果，推动保险机构夯实公司治理风险防控基础。