在去杠杆、强监管之下，过去高速扩张的中小银行，逐渐暴露出一些问题。第一财经记者在中国货币网上统计到，共有20多家城商行、农商行延迟披露2018年年报，截至2019年8月6日，仍未披露2018年年报的银行包括成都农商行、恒丰银行、锦州银行、山东博兴农商行、山东邹平农商行、山东广饶农商行等。而部分虽延期但已经披露的银行年报则显示出部分中小行净利润下降、资产质量承压。

此外，Wind数据显示，自6月份起，不少农商行、城商行同业存单发行成功率大幅下降。一位银行分析人士告诉第一财经记者，过去中小银行借助同业业务进行大幅扩张，监管趋严下，同业存单发行量较低。在经济增速放缓、严监管下，缩表成为趋势，再加上资产质量下滑，未来一段时间部分中小银行的压力仍然较大。

20余家延迟披露年报

资管新规对通道、非标及表外理财业务有所冲击，商业银行资产质量仍承压，中小银行影响更大。第一财经记者统计，2018年有20多家银行延期披露年报，其中，虽延期但目前已经披露的有10多家，其中多数城商行不良率逼近3%，不少农商行不良率已超过4%。

以吉林银行为例，2018年末不良贷余额为61.86亿元，同比大幅增长91.25%，不良贷款率同比上升1.1个百分点至2.82%，不良贷款率高于同期我国商业银行1.83%的平均水平。其主要原因是吉林银行贷款集中在制造业、批发和零售业等受区域性产业结构调整影响较大的行业，贷款客户违约情况大幅上升。

另有数据显示，截止到2018年末，吉林银行逾期贷款余额为188.48%，同比增长44%，逾期90天以上的贷款余额为153.41亿元，占不良贷款的比例为247.99%，远超过监管要求。截至到2019年3月末，吉林银行不良贷款余额为61.52亿元，不良率虽较2018年末稍有降低，但仍为2.62%。

同样受区域制造业及批发和零售业的影响，华北地区的城商行邯郸银行在2018年不良率同比增加了65%，不良贷款率为2.71%，较年初上升了0.75个百分点。截至2019年6月份，不良贷款率减少0.02个百分点，逾期90天以上贷款规模为22.38亿元，占不良贷款的比重为125.41%。

华北地区农商行的资产质量相对更差。截至2018年末，山东寿光农商行不良贷款9.65亿元，不良贷款率4.44 %，较上年末上升0.22个百分点，拨备覆盖率134.72%；监管口径下的资本充足率为11.56%，核心一级资本充足率9.97%；2019年一季度寿光农商行未经审计的财务合并数据，截至2019年3月末，不良贷款17.34亿元，不良贷款率9.16%；监管口径下的资本充足率为7.49%，核心一级资本充足率5.77%。

此外，寿光农商行前五大行业贷款投向集中度较高，截至2019年6月末，占为71.94%，前五大行业不良率分别为9.35%、14.69%、8.79%、4.17%和11.69%。较高的集中度使得该行信贷资产仍将承受结构性风险。寿光农商行前三大行业关注类贷款占比分别为22.20%、15.56%和 43.06%，过高的关注贷款占比使得该行对应行业信贷资产质量仍有下行压力。

另外，第一财经记者还注意到，截止到发稿日期，成都农商行、恒丰银行、锦州银行等还未发布2018年年报财务信息。今年6月17日，四川省纪委监委官网显示，成都农商银行原党委书记、董事长傅作勇涉嫌严重违纪违法，正接受纪律审查和监察调查。北京金融资产交易所挂牌转让成都农商行35％股权，转让底价为168亿元，然而，当前该交易尚未公布最新进展。

数据显示，截至2018年末，我国商业银行拨备覆盖率186.31%，较2013年末的282.70%下降了96.39个百分点。分银行类型来看，城商行和农商行拨备覆盖率较2017年末下降，大型国有银行、股份制银行和外资行拨备覆盖率较2017年末小幅提升。其中农商行受不良增速加快影响拨备覆盖率下降幅度明显。

中小银行压力仍较大

虽然存贷业务是银行盈利的主要驱动力，但近年来，存贷业务的红利受到冲击，一些中小银行开始改变思路，为做大规模，在同业和表外理财等业务上不断加码。

“近期中小银行的流动性发生了较大变化，短时间内中小银行同业存单的发行利率上升幅度很大。后来，在一系列政策的呵护下，利率有所下降。不过，在数量上，最近2个月，中小银行同业存单发行数量大幅度减少。”一位银行分析人士对第一财经记者表示。

5月的市场波动后，中小银行同业存单业务承压。天风证券根据wind统计的20家中小银行同业存单发行数据显示，6月份以来，同业存单成功发行率大幅降低，不少银行从此前发行成功率100%降低到50%以下，30%的成功发行率为常态。

例如，天津滨海农商行在今年1-5月，发行成功率在98%以上，6月发行成功率降至59.79%，7月份仅为23%；恒丰银行在今年1-5月同业存单发行成功为91%以上，6月和7月分别为53.89%和22.67%；乐山市商业银行1月到4月同业存单发行成功率为100%，然而在7月发行成功率为39.69%；宜宾城商行在1-4月同业存单发行成功率为100%，7月成功率为50%；莱商银行在今年1-4月同业存单发行成功率为81%，7月仅为11.67%；阜新银行发行成功率从此前的53.2%降低到7月份的个位数，仅6.2%。

一位银行分析人士告诉第一财经记者，过去中小银行借助同业业务进行大幅度的扩张，在监管趋严的情况下，同业存单发行量骤减，随后虽然有所上升，但和此前高位相比，依然较低。在经济增速承压、严监管下，缩表成为趋势，再加上银行资产质量不佳，未来一段时间部分中小银行的压力还较大。

另外一方面，为支持中小银行流动性，6月10日，央行对锦州银行发行同业存单提供民营企业债券融资支持工具（CRMW）提供信用增进，以支持中小银行发行同业存单。

金融供给侧改革也明确提出支持中小银行的发展。“中小金融机构是我国金融业重要组成部分，金融供给侧结构性改革需要加强和支持的重点就是要发展这一类中小金融机构。”银保监会副主席周亮在国新办7月4日举行的新闻发布会上称。

不过周亮还表示，要进一步深化改革，使中小金融机构回归本源、下沉服务，更多地聚焦当地、聚焦社区，服务好小微、“三农”，明晰市场定位，强化内部管控、公司治理，提升金融服务的质效。

“严监管和稳市场并不矛盾，是统一的。未来部分中小银行信用会继续存在分层的现象，华北地区、东北地区由于过剩产业经营压力还会存在，但整体压力可控。银行需回归本源。”上述银行分析人士称。

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