3个月后，股转系统下发了对天际数字（831478.OC）的处罚决定。
公告显示，由于在年报披露中使用未经会计师签字、事务所盖章的审计报告，以及年报中披露的审计意见、审计报告号、财务数据与其取得的正式审计报告相关信息不符，股转系统对天际数字公司及相关人员予以纪律处分。
此前，天际数字于4月28日发布了2016年年报，将审计意见披露为“标准无保留意见”，但在6月7日的年报更正公告中，审计意见变更为“保留意见”。
值得注意的是，与天际数字同时被罚的还有其主办券商东北证券(10.730, -0.11, -1.01%)和审计机构瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）。
“因使用未盖章审计报告违规的情况少见，但企业出了问题，相关责任方受牵连被罚并不罕见，特别是由于明显的疏忽造成的问题。”北京某中型券商新三板研究员告诉21世纪经济报道记者。
三方同时被罚
风暴发生于6月5日。
当日东北证券发布风险提示公告指出，天际数字于4月28日发布的2016年年报引用的财务数据尚未经审计机构审定，公司因此可能存在重大不确定性事项。
之后，天际数字于6月6日开始停牌。
但在4月28日天际数字披露半年报后的一个多月内，这一问题并未被发现。
随后，6月7日，天际数字披露了更正后的2016年年报，将审计意见类型更正为“保留意见”，还对净利润、资产总计、经营活动产生的现金流量净额等多项财务数据进行了更正。
股转系统披露的细节显示，在5月17日，股转公司发布关于填报分层财务数据的通知后，5月19日，天际数字在未取得会计师事务所出具的盖章版审计报告的情况下，仍向东北证券提供了分层填报数据，并于5月30日正式进入2017年创新层公司名单。
针对东北证券的疏漏，股转系统指出其在为天际数字披露年报过程中，未履行内部控制审批程序、以及在天际数字未提交会计师事务所出具的审计报告盖章件的情况下为其进行信息披露并填报分层财务数据，且对于该行为未及时向股转公司报告或发布风险警示公告。
因此，股转系统对东北证券采取出具警示函并责令改正的自律监管措施。与此同时，审计机构及相关人员也因出具虚假审计报告号等被采取自律监管措施。
“其实在今年的监管高压下，很多挂牌企业对信息披露的重视程度都提高了，信披质量和真实可信度也普遍提升。在这个背景下，天际数字事件就显得另类特殊，需要特事特办，警示市场。”联讯证券新三板研究员认为。
