发改委下调征信收费 高收益理财凸显风险

内控有效率超过九成仍存诸多问题待提高

据报道，截至2017年4月30日，2864家上市公司披露了2016年度内部控制评价报告，占披露年度报告的A股上市公司数量的91.88%。其中，内部控制体系被认定为整体有效和非整体有效的上市公司分别为2834家、30家，占全部A股公司的比例分别为90.92%、0.96%。有512家上市公司披露其存在内部控制缺陷，占披露了内控评价报告上市公司数量的17.88%。其中，披露了具体内容的61项重大缺陷主要集中在资金活动、财务报告、社会责任、工程项目、关联交易、信息披露、全面预算等领域。

中国上市企业内部风险控制水平如何？上面数字显示，内部控制体系被认定为整体有效和非整体有效的上市公司分别为2834家、30家，占全部A股公司的比例分别为90.92%、0.96%。这是个很高的比例。但另一方面，上述报告也指出有512家上市公司披露其存在内部控制缺陷，占披露了内控评价报告上市公司数量的17.88%。这也说明，内控水平还需大大提高；前不久，刚刚传来一家知名企业被骗10亿元的重大事件，这也是内控失效的典型案例。所谓堡垒最容易从内部攻破，许多企业的重大损失，都是从内部控制失效引起的。据了解，企业内控重大缺陷主要集中在资金活动、财务报告、社会责任、工程项目、关联交易、信息披露、全面预算等领域，哪个环节的疏漏，都可能造成很大损失。为此，所有上市公司都要充分注意内控水准的提高。

做独董不易处处防违规监管层如何管理待完善

巨人网络7月2日晚间发布公告称，公司独立非执行董事潘飞收到证监会发出的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，就其任职雅百特独立董事期间，因雅百特信息披露违法，证监会拟给予其警告并处以5万元罚款。公告称，雅百特与公司无任何关联，上述拟施加于潘飞先生的行政处罚亦与公司无关。根据潘飞的说明，其已向证监会提交了陈述和申辩意见。证监会将复核申辩人提出的事实、理由和证据，如经证监会复核成立，证监会将按照前述事实、理由和证据作出正式的行政处罚决定。

独立董事的管理和监督问题，好像相关法律法规还没有特别全面的涉及。从这个案例看，这位独立董事“出事”的上市公司，并不是他现任独立董事所在上市公司。两个公司、两个事件似乎没有任何关联，但彼处“犯事”，此处是否应该受“牵连”，还有待监管条例说清楚。再比如前不久，新提名的万科独立董事，因为在主要大股东之间争执时，曾经公开站在某一边，也被质疑其独立董事位置的尴尬。类似这样的问题，显示正常行使独立董事权力的复杂，影响到的利益群体，可能也会多元化。现在看来，独立董事并不那么好当，想不介入各方利益关系，难；想独立发表见解，不容易。不过，独立董事是发达资本市场多年历练后的制度安排，有其合理性和必要性。我国的独立董事制度建立的时间短，管理的案例少，还需要多从实践中摸索管理之道，因此对出现的新问题不必大惊小怪。