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山东墨龙内幕交易细节曝光:多份财报“被做手脚” 任性违规减持

2017-10-12 16:27:47   

大股东的违规减持,牵出了一连串违法事实。近日,证监会正式向山东墨龙和相关责任人下发处罚决定书。由此,任性调节上市公司财报数据、多项重要事项未及时披露、内幕信息敏感期减持等违法事实被一一曝光。

在处罚决定书中,精彩的还远不止违法细节。涉案的董事长父子在申辩多番强调,调节财报是为了“确保融资环境稳定”不得已而为之,没有财务造假的主观故意;敏感期减持股票则为上市公司救急筹资,未利用内幕信息进行内幕交易,不构成内幕交易。相关涉事董高监也提出申辩,以“不知情、未参与”甚至不具备识别财务被调整的专业知识为由,要求从轻甚至免责。

对此,监管层强调,交易目的并不影响对内幕交易行为的认定,而上市公司信息披露的真实、准确、完整更有赖于全体董监高人员的勤勉尽责。最终,山东墨龙及董高监人员均因信披违法被处以不同金额的罚款,董事长父子还因内幕交易被实行“没一罚三”,累计1.22亿元。山东墨龙的案件也向市场敲响警钟,健全的法治是资本市场的发展基石,规范治理是上市公司的立足之本,这容不得半分侥幸。

“踩点”减持牵出连环案

由于预测假设的不确定性,业绩预告与实际情况存在出入并不鲜见。然而,连续两年出现预告向好、财报巨亏,甚至在财报公告前大笔套现,山东墨龙董事长父子的“踩点”减持实在蹊跷。

根据本报此前的跟踪报道,在今年2月2日,山东墨龙宣布修正业绩预告,2016年全年净利润预计将亏损4.8亿元至6.3亿元。但在2016年10月26日晚的三季报里,上市公司还预计称,公司年度经营业绩将实现扭亏为盈,全年净利润为600万元至1200万元区间。

这种手法,并非山东墨龙首次使用。在2015年的三季报中,上市公司也曾预计全年净利润为405万元至1416万元;然而当年却披露,公司实际净利润却大幅亏损2.6亿元、同比下滑1383%。

业绩频繁变脸,上市公司给出的理由却如出一辙。针对业绩修正,山东墨龙称主要是受国内外经济形势影响,公司经营业绩大幅下滑,对存货、应收款项等相关资产计提了减值准备。但本报此前采访多位市场及法律界人士,均指出该说法并不具备合理性,。

更受争议的,是与业绩信息披露几乎同步的精准减持。在三季报预告业绩向好之后,公司股价开始上涨。去年11月24日,山东墨龙副董事长、总经理张云三减持750万股,占公司总股本的0.94%。就在上述业绩修正公告发布前不久,上市公司董事长及控股股东张恩荣又在今年1月13日减持3000万股、占公司总股本的3.76%。

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